国有企业开展对标一流企业提升管理水平行动实施方案

根据国资委有关开展对标世界一流管理的通知和集团公司相关通知要求，经公司总经理办公会研究，结合公司实际，制定本实施方案。

一、对标提升行动的总体要求和重点任务

(一)总体要求

以对标世界一流企业为出发点和切入点，以加强管理体系和管理能力建设为主线，坚持突出重点、统筹推进、因企施策，对照先进找差距，有针对性地采取务实管用的工作措施，促进企业管理水平在现有基础上明显提升。

力争到2025年，公司在战略管理、组织管理、运营管理财务管理、科技管理、风险管理、人力资源管理和信息化管理等重点领域取得突破,企业管理理念、管理手段更加有效管理制度、管理流程更加完善，管理方法、管理手段更加有效，管理基础不断夯实，创新成果不断涌现，基本形成系统完备、运行规范高效的现代企业管理体系,企业总体管理能力明显增强。

(二)重点任务

综合研究分析对标企业的优秀实践、管理经验，深入查找公司在管理上的薄弱环节，通过健全工作制度、完善运行机制、优化管理流程、明确岗位职责、严格监督检查等措施持续加强企业管理制度体系、组织体系、责任体系、执行体系、评价体系等建设，全面提高公司管理能力和经济效益，

二、对标提升行动的阶段工作安排

结合公司十四五规划、十五五规划(框架)和改革创新三年行动方案统筹谋划，对标XX股份有限公司、XX股份有限公司、XX股份有限公司、XX股份有限公司等业务相近的国内先进企业，以问题和目标为导向，寻找剖析其先进经验，确立各个专项具体对标企业，编制对标提升行动计划。

第一阶段(2024年1-3月)，研究部署阶段。查找自身的薄弱环节，研究先进企业的经验，确定提升管理对标对象和对标项目，确定行动计划和任务目标，制定对标提升行动实施方案和对标提升工作措施。

第二阶段(2024年4月-2025年9月)，组织落实阶段。按照对标提升行动实施方案,集中力量推进管理体系和管理能力建设,补齐管理短板，提升管理能力。

第三阶段(2025年10-12月)，评估深化阶段。深入总结对标提升行动的做法和经验,对提升效果进行全面深入的评估,建立管理提升的长效机制,持续加强公司管理工作。

三、对标对象及其主要经验

(一)XX公司

XX股份有限公司作为农牧行业具有代表性的乳制品上市公司，在产业布局、生产经营管理等方面值得对标学习。第一，在产业布局方面，XX公司围绕乳制品上下游比较紧密的产业链布局，减少了陌生产业投资带来的风险，对企业的资源集中利用，形成有效合力。

第二，在生产经营管理方面，实施“千分工厂”审核标准，围绕产品质量、工厂环境、产品控制、工艺控制、员工管理等方面形成一体化的考评体系，规范生产经营。

(二)XX集团

XX股份有限公司作为具有代表性的行业内500强企业在公司治理、运营管理、财务管理方面值得借鉴。

第一，在公司治理方面，XX集团严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规的要求，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，各方独立运行、相互制约、权责分明。

第二，在运营管理方面，XX集团在采购供应管理、销售管理板块建立了相关制度，并结合公司实际情况制定和完善了相关控制程序，保证了业务的正常开展。

第三，在财务管理方面，XX集团管理层在预算、利润和其他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。

(三)XX公司

XX公司作为国家级高新技术上市企业，在战略管理、合同管理、人力资源管理等方面值得对标学习。

第一，在战略管理上，XX公司董事会下设战略委员会，主要负责对公司的长期发展规划、重大投融资方案、重大资本运作、资产经营项目决策进行研究并提出建议。

第二，在合同管理上，XX公司对不同类型的业务实施了按单位、分部门，分级授权，逐级审批的内部管控流程，并纳入《重大信息内部报告制度》管理，各子公司适用，审计部对合同管理情况进行抽查审计。

第三，在人力资源管理上，XX公司在内部形成了一种促使员工积极进取的机制，建立了员工发展的通道。细分了人力资源管理模块和任职资格管理制度，明确规定招聘、晋升绩效考核、薪酬奖惩、离职、保密等管理办法，健立健全员工的培训体系，充分保证了各级员工的胜任能力并能有效地履行职责，规范了公司的人力资源管理。

(四)XX公司

XX公司作为地方国资行业内运营企业的标杆，在体制机制、内部控制、科技创新、信息化管理等方面值得对标学习。第一，在体制机制上，XX公司围绕“五突破一加强”的“双百行动”，通过“优化结构，有效制衡”“瘦身健体，优化布局”，优化体制、创新机制，激发内生性动力。

第二，在内部控制上，XX公司严抓内控实现节本高效:实现“资金、采购和营销的集团管控能力和专业化管理水平建设+财务集中管控+建立供应商竞优机制+四公经费管理多管齐下减本增效。

第三，在科技创新上，XX公司以科技创新为高质量发展的重要引擎，积极创建重点实验室，通过走出去、引进来等方式吸引高端技术人才不断加入，提升公司科技人才竞争优势。

第四，在信息化管理上，XX公司通过自建一体化智慧平台，利用大数据、云计算、物联网、移动互联等科技手段，结合线下整合的优质农资、农机、金融机构、农业科技、农技服务、贸易加工等资源，提供包括种植订单、农资方案、种植技术、土壤改良、农机装备、农业金融、农产品加工和农产品销售等在内的线上线下结合的农业综合解决方案。

四、公司存在的主要问题及任务举措

(一)战略管理

存在的问题:产业布局较快，涉及面广，导致资源的分散，没有形成有效合力。

对标企业标准:董事会下设战略委员会，是负责发展战略管理工作的专门工作机构，主要负责对公司的长期发展规划、重大投融资方案、重大资本运作、资产经营项目决策进行研究并提出建议。围绕主业上下游紧密的产业链布局，减少了陌生产业投资带来的风险，对企业的资源集中利用，形成有效合力。

主要任务:董事会下设战略委员会，对集团发展规划进行研究，确保严格聚焦主责主业。

工作措施:新设战略委员会，明确相关工作职责，人员组成等。

责任部门:投资部、董事会办公室。

(二)组织管理

存在的问题:在治理结构上与健全的上市公司法人治理结构有较大的差距，“三重一大”决策程序有待完善。

对标企业标准:公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规的要求，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，各方独立运行、相互制约、权责分明。同时，公司在《公司章程》框架下，建立了相应的《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《独立董事工作制度》等规章制度制定了重大事项的决策方法，明确了授权范围、行使权力方式及程序。

公司董事会下设薪酬与考核、审计、战略和提名四个专门委员会和内部审计部门。公司董事会严格按照《公司章程《董事会议事规则》开展工作。公司依据章程对董事的任职资格和责任义务做了规定，以确保董事的道德、才千、经验符合和适应公司建立良好的控制环境的需要;同时，对董事会行使职权以及议事程序和议事规则做了明确规定，确保了董事会的工作效率和公司决策的科学性。监事会按照法律法规和《公司章程》的要求履行职责，强化对公司董事、高级管理人员和财务的监督职能，维护了公司和全体股东的权益

主要任务:

1.建立相应的《董事会议事规则》《监事会议事规则》《独立董事工作制度》等规章制度，制定重大事项的决策方法明确授权范围、行使权力方式及程序。

2.公司董事会下设薪酬与考核、审计、战略和提名四个专门委员会，并内设公司审计部门。

3.公司依据章程对董事的任职资格、责任义务、行使职权以及议事程序和议事规则做出规定。

工作措施:一是建立相应的董事会、监事会、独立董事

的规章制度、重大事项决策方法;二是公司董事会下增设各个专业委员会和内部审计部门，配备专职审计人员，独立开展内部审计工作，并定期将工作总结和工作计划向审计委员会报告;三是制定相关议事规则。

责任部门:董事会办公室。

(三)运营管理

存在的问题:生产经营管理方面缺乏完整的产前、产中产后监管手段，基础管理能力不足，销售管理有差距。

对标企业标准:

1、采购供应管理方面:

公司制定了《预算管理制度》《资金管理规定》《采购付款管理制度》等相关管理制度，合理设置了采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善了采购与付款的控制程序，明确了对请购、审批、采购、验收、付款等环节的职责和审批权限，做到了比质比价采购，采购决策透明，并建立了价格监督机制，尽可能堵塞了采购环节的漏洞。公司对应付账款和预付账款的支付，必须在相关手续办理齐备后才能办理付款在付款上尽量做到按月按计划付款。在付款方式控制方面:除了向不能转账的个人购买货物以及不足转账金额起点的:可以支付现金外，货款一般通过银行转账或使用银行承兑汇票等方式结算。财务部定期与采购部核对数据，确保了应付账款数据的准确。

2、生产经营管理方面:

公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润、经营业绩和其他财务等方面都有清晰的目标公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。

3、销售管理方面:

为了促进公司销售稳定增长，扩大市场份额，规范销售行为，防范销售风险，公司制定了《产品销售、货款回收管理制度》《合同管理制度》《客户信用管理制度》等相关管理制度。根据上述制度，结合公司实际情况，公司已制定了较为可行的销售政策，对定价原则、信用标准和信用条件、收款方式以及销售人员的职责权限等相关内容作了明确规定。公司规范了从接受客户订单到安排组织货源、发货、确认收入、管理应收账款等一系列工作，公司和下属企业将收款责任落实到销售部门，将销售货款回收情况作为主要考核指标之一，保证了公司销售业务的正常开展和货款及时安全回收主要任务:一是建立《预算管理制度》《资金管理规定》《采购付款管理制度》等相关管理制度，建立和完善采购与付款的控制程序，明确各环节职责和审批权限，建立价格监督机制，加强付款方式控制;二是对主要经营活动增加必要的控制政策和程序，并且积极地对其加以监控。三是制定《产品销售、货款回收管理制度》《合同管理制度》《客户信用管理制度》等相关管理制度，规范相关销售业务流程。

工作措施:一是建立《预算管理制度》《资金管理规定》《采购付款管理制度》《产品销售、货款回收管理制度》《合同管理制度》《客户信用管理制度》等相关管理制度;二是对主要经营活动增加必要的控制政策和程序，并且积极地对其加以监控。

责任部门:企业管理部、投资部、财务部:

(四)财务管理

存在的问题:公司尚未统一的会计核算科目、核算标准子公司财务内控不健全，资金监管不到位，影响资产负债的真实性、完整性。

对标企业标准:公司财务部按照《公司法》《会计法》和《企业会计准则》等法律及其补充规定，制定了财务管理制度、固定资产管理制度、存货管理制度、资金管理制度等规定，并明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，此外，公司还建立了相关控制程序，主要包括:交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。

主要任务:一是建立并完善财务管理制度、固定资产管理制度、存货管理制度、资金管理制度等规定。二是明确会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序。三是建立相关控制程序。

工作措施:一是完善相关制度建设;二是明确相关财务工作的处理程序;三是建立相关控制程序。

责任部门:财务部、审计部。

(五)科技管理

存在的问题:研发投入比例偏低，技术研发能力不足，标准化建设基础薄弱。

对标企业标准:公司把科技创新作为推动企业高质量发展的重要引擎，大量投入资金更新硬件设施，改善科研环境积极创建重点实验室。并同步通过走出去、引进来等方式吸引高端技术人才不断加入，提升公司科技人才竞争优势。先后进行多项课题研究，申报多项科研成果、专利。将提质增效、节能降耗、提升自动化水平作为提升企业核心竞争力的重要抓手，进一步保障和提升了企业产品质量和生产效率。主要任务:围绕核心产业，与省内乃至国内知名的研究院所在产业研发和运用方面进行合作，充分发挥研究院所产业研究及技术研发等方面的作用，配置专业研发团队，加大技术开发、产品设计、应用技术等方面投入。提升农业标准化建设能力，树立行业影响力。

工作措施:一是围绕核心产业，让一至两个重点产业与省内、国内院校建立紧密合作;二是加强研发项目、研发经费投入;三是引导核心产业建立适合自身技术标准。

责任部门:企业管理部。

(六)风险管理

存在的问题:合同管理基础薄弱，合同的管理不规范审核把关不严谨，协议履行监管不足，合同的要素不全。

对标企业标准:公司在合同管理方面，对不同类型的业务实施了按单位、分部门、分级授权，逐级审批的内部管控流程，并纳入《重大信息内部报告制度》管理，审计部对合同管理情况进行抽查审计。

主要任务:推动风险防控体系建设从被动管理、底线管

理向主动管理、价值管理升级，加强合规风控体系建设，优化风险管理、内部控制、法律事务等工作流程及管理方法。工作措施:对不同类型的业务实施按单位、分部门、分级授权，逐级审批的内部管控流程;建立合同、协议监管机制，定期抽检所属企业合同管理情况;建立重大信息内部报告制度。

责任部门:审计部

(七)人力资源管理

存在的问题:行业专业人才缺乏，人才培养机制不完善外派人员激励和约束机制不完善。

对标企业标准:公司以内部提拔为主、公开招聘为辅:在内部形成了一种促使员工积极进取的机制，建立员工发展的通道。细分了人力资源管理模块和任职资格管理制度，明确规定招聘、晋升、绩效考核、薪酬奖惩、离职、保密等管理办法，健立健全员工的培训体系，充分保证了各级员工的胜任能力并能有效地履行职责，规范了公司的人力资源管理主要任务:一是按照三项制度改革要求，增加并完善招聘、晋升、绩效考核、薪酬奖惩、离职等管理办法;二是建立分层、分类的培训体系，完善人才培养计划;三是加强企业文化的培养，大力倡导先进文化和创新文化，培养员工自主学习的能力和习惯，加强员工学习内容的管理;四是加强对外派人员的激励和约束。

工作措施:一是建立员工发展通道，细分人力资源管理模块和任职资格管理制度;二是建立核心产业、关键岗位能

力提升课程或培训体系;三是完善对外人员的管理和约束机制。

责任部门:人力资源部

(八)信息化管理

存在的问题:信息建设投入不足，缺乏比较完善的信息管理系统，影响决策和流程的时效性，

对标企业标准:公司通过自建一体化农业智慧平台，利用大数据、云计算、物联网、移动互联等科技手段，结合线下整合的优质农资、农机、金融机构、农业科技、农技服务贸易加工等资源，提供包括种植订单、农资方案、种植技术土壤改良、农机装备、农业金融、农产品加工和农产品销售等在内的线上线下结合的农业综合解决方案。公司T部门负责信息系统的软硬件建设、运行管理工作。ERP信息系统会计核算系统运行稳定。

主要任务:一是基于信息化的农业市场新业态，聘请第三方构建信息化、数字化的经营管控平台，建设集团公司智能信息系统;二是提高集团信息体系软硬件水平，建设维护集团信息系统。三是从“互联网+”中汲取发展新动能，构建供应链一体化，打通线上线下的营销渠道，提高产销效率。工作措施:一是基于公司实际，建立一套全流程信息管控系统;二是建设维护集团信息系统;三是构建供应链一体化。

责任部门:综合办公室、财务部

五、组织保障

(一)明确落实责任，提供组织保障

公司成立对标一流管理提升行动工作领导小组，组长由公司主要负责人担任，成员为公司各部门负责人，领导小组下设办公室设在综合办公室，具体负责行动方案的协调落实。

(二)加强沟通协调，提供协同保障

加强与上级单位和各有关部门的密切沟通与协同，及时报送有关信息，发现和反映行动中面临的困难和问题，并研究提出具有建设性的意见建议，寻求上级单位和各有关部门的大力支持。

(三)强化工作调度，提供进度保障

按要求明确本方案的管理提升的任务目标、工作举措责任分工和完成时限，下一步将进一步强化督促，确保按时间进度要求，保质保量完成综合改革工作。

(四)抓好风险防控，提供程序保障

本方案实施时，在工作措施、投资项目、业务调整、人事管理等方面，进一步建立健全风险管理体系，着力防控决策风险、重大经营风险、安全生产风险等，坚决贯彻落实“三重一大”决策制度，防止权力失控、决策失误、行为失范。

附件:对标企业情况介绍

XX有限公司

2024年10月15日