县（区）属国企规模不如央企、省企，业务相对聚焦，合规资源有限，所以设置方法必须务实、可操作，不能太宏大空泛。核心需求应该是提供具体的嵌入路径、关键节点把控以及符合基层国企实际的落地技巧，而不是理论堆砌。

结合县（区）属国企合规管理痛点与政策要求，本文将聚焦合规审查嵌入业务全流程的实操方法。通过政策依据梳理、核心流程嵌入设计、保障机制构建及案例佐证，为基层国企搭建可落地的“防火墙”体系。

一、政策锚点：合规审查嵌入的刚性要求

1、顶层政策驱动

二十届三中全会明确要求国企完善管理监督机制，《中央企业合规管理办法》将合规审查作为“必经程序”嵌入流程，强调重大决策需经首席合规官签字确认。地方层面如某省 2024 版《企业常见合规风险及合规建设指南》，针对投标、税务等十大领域细化审查标准，县（区）属国企需同步衔接。

2、基层落地痛点

实践中存在三大困境：审查范围缺乏统一标准（部分仅覆盖重大决策）、业务部门主体责任虚置（依赖法务“一站式审查”）、流程效能不足（无标准化操作规范），需通过全流程嵌入破解。

二、核心设计：合规审查的全流程嵌入方法

（一）关键业务场景的节点嵌入

（二）标准化审查流程设计（闭环管理）

1、启动阶段：业务部门提交《合规审查申请表》，合规部 1 个工作日内评估必要性，紧急事项启动“绿色通道”。

2、实施阶段：

资料审核：核对《合规资料清单》完整性（如合同文本、项目批复），缺失资料 1 日内退回补充；

风险评估：采用“可能性 × 影响程度”二维模型，划分高 / 中 / 低风险（高风险指可能引发行政处罚或资产损失）。

3、整改阶段：对“有条件通过”事项，业务部门 3 日内提交《整改计划表》，合规部每周跟踪进度。

4、归档阶段：全流程资料（含审查意见、整改记录）存档不少于 5 年，重大事项需复盘优化流程。

（三）分级审查标准制定

高风险事项（如大额投融资、重大资产处置）：合规部牵头，联合法务、财务开展联合评审，需首席合规官签字；

中风险事项（如常规合同签署）：法务部门审查合规性，合规部复核；

低风险事项（如日常采购）：业务部门自查，合规部抽样检查（月度抽查比例不低于10%）。

三、保障机制：确保“防火墙”刚性运行

1、组织协同机制

构建“三道防线”：业务部门履行“第一道防线”（自查初审），合规 / 法务部门为 “第二道防线”（专业审查），审计部门为“第三道防线”（事后监督）。对县（区）属国企人员不足问题，可采用“法务 + 业务骨干”兼职合规员模式。

2、数字化赋能手段

在 OA 系统嵌入审查节点，实现“未审不可流转”（如合同签署需合规意见通过后方可提交）。参考某县 A 集团经验，建立合规审查电子台账，关联政策库自动匹配审查要点（如环保项目触发《环境保护法》条款预警）。

3、考核问责机制

将“应审未审”“整改逾期”纳入部门 KPI，占比不低于 15%。对因审查缺失导致违规的，参照企业内部合规管理制度及问责规定追究经办人及部门负责人责任。

四、实践案例：某县国资集团的嵌入实践

某县区属国企在过往业务中，曾因忽略对供应商资质的合规审查而引发运营风险。整改后建立“三节点嵌入”机制：

1、需求申报时，采购部核查供应商准入合规性；

2、文件编制阶段，合规部比对《政府采购法实施条例》；

3、中标公示前，审计部复核评审流程。

实施后，采购类合规风险发生率下降 72%，相关经验被纳入县国资局《出资企业合规指引》。

五、操作要点总结

1、避免“一刀切”：结合县（区）属国企业务特点（如侧重基建、民生服务），优先嵌入高频风险场景；

2、强化业务赋能：通过“审查要点手册”“案例培训”提升部门自查能力，减少对合规部的依赖；

3、动态适配政策：跟踪省市级新规（如某省十大领域指引），每季度更新审查标准库。

本系列下一篇文章将围绕“监督体系协同”展开深入探讨。

（作者：李树春，硕士研究生导师，拥有多年国企咨询经验及高级企业合规师资质。）