从 “要我内控” 到 “我要内控”：县区国企合规文化建设实务

结合某市国企丰富的合规教育实践经验，本文将围绕“文化渗透、关键赋能、落地载体”三大核心，系统设计县区国企合规文化建设方案。方案融入“对职思廉”“岗位微课堂”等本地典型做法，确保内容兼具实操性与借鉴价值。

引言：合规文化的“内生动力”价值

县区国企作为地方经济发展的重要载体，其内控管理常面临“制度悬空”“执行走样”等痛点。唯有将合规理念转化为全员自觉行为，构建“我要内控”的文化生态，才能筑牢风险防控根基。一些国企通过“岗位合规微课堂”“对职思廉”等创新实践，为县区国企提供了可复制的培育路径。

一、三维渗透：构建全场景文化培育体系

依托部分国企“分层施教、场景化浸润”经验，打造“案例警示 + 场景演练 + 知识竞赛”三维培育方案，实现合规理念精准滴灌。

（一）案例警示：用“身边事” 警醒 “身边人”

1、案例库建设：参照部分高新区国企领域典型案例汇编经验，分类整理三大类案例：

决策类：聚焦中层干部“插手项目招标”“违规投资”等案件，附纪委监委的初心蜕化剖析；

操作类：收录一线“干私活”“违规报销”等微腐败案例，配法院的量刑标准解读；

管理类：选取“合同审核疏漏”“资产处置失当”案例，附法务的合规漏洞分析。

2、多维传播渠道：

线下：班前会5 分钟“案例微分享”（借鉴一些企业模式），每季度举办“对职思廉”纪法课堂，邀请纪法检人员现场解读；

线上：楼宇电视循环推送1-3 分钟案例短视频，企业公众号开设“以案说责” 专栏。

（二）场景演练：让合规“看得见、练得会”

1、岗位场景设计：结合某交通集团“场景化培训”经验，针对核心岗位定制演练剧本：

财务岗：模拟“超标接待费报销审核”“关联方资金拆借”场景；

招采岗：设置“供应商围标识别”“违规打招呼应对”剧情；

工程岗：还原“隐蔽工程验收”“变更签证审批”流程。

2、沉浸式实施流程：

第一步：法务人员讲解场景涉及的《内控手册》条款；

第二步：员工分组演绎合规/ 违规两种处置方式；

第三步：特邀律师（参考部分城投集团培训模式）点评风险点，明确整改路径。

（三）知识竞赛：以“赛促学”强化记忆

1、分层竞赛机制：

基层组：侧重《内控合规手册》基础条款，采用“线上答题闯关”形式；

骨干组：聚焦岗位风险防控，增加“案例分析题”“流程纠错题”；

管理层：围绕“决策合规责任”，设置“议事规则判断”“责任倒查推演”环节。

2、结果转化应用：竞赛优胜者纳入“合规师资库”，负责本部门“微课堂”授课（呼应部分企业“读典思廉”分享机制）。

二、精准赋能：关键人群专项培育模块

针对中层干部与关键岗位人员，构建“责任明示 + 案例复盘”双轮培训体系，强化“权责对等”意识。

（一）内控责任清单公示：把“责任晒在阳光下”

1、清单编制维度：参照部分国企“权责镜鉴”经验，按“决策 - 执行 - 监督”分层制定：

中层干部：明确“三重一大”决策参与、分管领域风险排查等 8 项责任，附《纪律处分条例》对应条款；

关键岗位：细化财务、招采等岗位的“操作红线”，如出纳岗“现金管理”“票据保管”等 6 项刚性责任。

2、公示与考核衔接：

线下：在办公区“廉洁文化角”（借鉴一些企业做法）张贴责任清单；

线上：嵌入OA 系统“岗位责任书”模块，考核结果与绩效直接挂钩。

（二）违规案例复盘：从“事故” 到 “教材” 的转化

1、复盘四步法（融合部分企业“对职思廉”访谈模式）：

案例还原：业务部门陈述违规事件经过及损失；

责任倒查：纪检部门剖析“责任清单”未落实环节；

流程优化：内控部门修订相关制度（如某国资公司“内控 + 合规”双体系完善经验）；

承诺整改：当事人签订《合规履职承诺书》，纳入廉洁成长档案。

2、专项复盘频率：中层干部每季度聚焦“决策失误”案例，关键岗位每月针对 “操作偏差”案例开展复盘。

三、载体支撑：构建文化落地长效机制

通过“工具赋能 + 正向激励”双载体，推动合规文化从“认知”到“行动”的转化。

（一）轻量化工具：让合规“随手可及”

1、口袋版手册编制：

核心内容：提炼30 个高频风险点（如“费用报销 3 个禁区”“合同审核 5 步流程”），附本地案例索引；

差异化设计：通用版覆盖全员，专业版针对财务、工程等岗位补充专项条款（参考部分城投集团培训模块划分）。

2、线上问答平台功能：

智能检索：输入“招标”“报销”等关键词，自动匹配条款与案例；

实时互动：设置“合规问诊”板块，由法务、审计人员限时答疑；

数据沉淀：定期输出“高频问题 TOP10”，反哺培训内容优化。

（二）正向激励：让合规“有甜头、有荣誉”

1、“合规标兵”评选机制：

（1）评选标准：融合部分电力企业“清风新秀”与某国资公司“绩效挂钩”经验，设置三大指标：

基础项：年度合规考核满分；

加分项：提出内控优化建议被采纳、成功识别风险隐患；

否决项：发生违规行为或监督失职。

（2）激励措施：

精神奖励：授予荣誉证书，在“廉洁文化角” 展示先进事迹；

物质奖励：与绩效奖金、培训深造名额直接挂钩；

职业发展：作为干部提拔、岗位晋升的优先条件。

2、长效传播机制：组织标兵开展“合规经验巡讲”，将优秀实践转化为“微课堂”标准化课件。

四、保障机制：确保文化培育落地见效

1、责任联动：建立“党委统筹、纪委监督、部门落实”三级责任体系（参照一些企业机制），将培育工作纳入党风廉政考核；

2、动态跟踪：为关键人群建立“合规成长档案”，记录培训参与、案例复盘、承诺履行情况；

3、资源保障：联合本地律所、高校（借鉴部分城投与本地院校合作模式），组建合规教育师资库。

结语

县区国企合规文化建设绝非“一阵风”工程，唯有将某市国企的“精准化培育、场景化渗透、长效化激励”经验与本地实际结合，才能逐步实现从“要我内控”的被动约束到“我要内控”的主动践行，为企业高质量发展注入清廉动能。

后续我们将围绕“第八篇：案例复盘篇《他山之石：3 个县区国企内控建设典型案例的经验与启示》”展开深入探讨，敬请关注。

（作者：李树春，硕士研究生导师，拥有多年国企咨询经验及高级企业合规师资质。）